Inne regulacje
Informacja podatkowa
Inwestorzy dokonujący transakcji giełdowych, którzy w danym roku podatkowym osiągnęli zyski zobowiązani są do uregulowania podatku od zysków kapitałowych w wysokości 19%. Po zakończeniu roku podatkowego inwestor otrzymuje od domu / biura maklerskiego PIT-8C.
Do 31 grudnia 2003 roku obowiązywało zwolnienie podatkowe dla dochodów uzyskiwanych na giełdzie. Od 1 stycznia 2004 r. zaczęły obowiązywać regulacje zawarte w art. 30b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Klienci korzystający z systemu internetowego Pekao24Makler, mają dostęp do historii podatkowej (w formacie pdf).
Historia obejmuje szczegółowe zestawienie przychodów i kosztów osiągniętych w danym roku podatkowym, dostępna jest w opcji "Historia podatkowa" w sekcji "Rachunek pieniężny".
Komunikat w sprawie zasad wystawiania informacji PIT-8C
PIT-8C - pytania i odpowiedzi, ważne informacje:
-
Kto otrzymuje PIT-8C
- PIT-8C otrzyma każdy Klient, który dokonał w 2021 roku jakiejkolwiek sprzedaży opodatkowanej;
Uwaga! PIT-8C nie jest wystawiany w przypadku uzyskania przychodów nie podlegających opodatkowaniu.
- Klient otrzyma PIT-8C zarówno w przypadku osiągnięcia dochodu, jak i poniesienia straty;
- Klient otrzyma PIT-8C także w przypadku, gdy różnica między przychodem a kosztem jest zerowa; liczy się fakt uzyskania przychodu.
-
Jeden właściciel - jeden PIT-8C do wszystkich rachunków
- PIT-8C sporządzany jest wspólnie dla wszystkich rachunków prowadzonych przez BM dla Klienta.
-
Współposiadacze
- PIT-8C do rachunków wspólnych sporządzany jest odrębnie dla każdego współposiadacza w części proporcjonalnej do liczby posiadaczy;
- nie ma możliwości wykonania jednego wspólnego PIT z udziałem 100% tylko dla wskazanego współposiadacza;
- dochód z rachunku wspólnego wyliczany jest zbiorczo ze wszystkich operacji na aktywach rachunku, podział następuje na finalnym dochodzie.
-
Brak sprzedaży
- w przypadku nie dokonania sprzedaży opodatkowanej PIT-8C nie jest wystawiany;
- jeżeli Klient ponosi tylko koszty związane z utrzymaniem rachunku (koszty dodatkowe) nie otrzyma PIT-8C;
-
Opodatkowanie nierezydentów
- zarówno rezydenci jak i nierezydenci otrzymują PIT-8C.
Uwaga! Wszystkie PIT-y 8C nierezydentów zostaną skierowane do Trzeciego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieście.
-
Termin zapłaty podatku, PIT-38
-
Podatek dochodowy z odpłatnego zbycia papierów wartościowych wyliczany jest samodzielnie przez podatnika (Klienta).
-
PIT-8C zawiera informacje, na podstawie których podatnik sporządza PIT-38.
-
Dochodów objętych PIT-38 nie łączy się z innego rodzaju dochodami.
-
Termin złożenia PIT-38 w Urzędzie Skarbowym i zapłaty podatku - do 30 kwietnia 2022 r.
-
-
Transfer instrumentów finansowych
- transfer do innego domu / biura maklerskiego - jest operacją nie mającą wpływu na podatek;
- Dom / biuro maklerskie otrzymuje dane o cenie, dacie i sposobie nabycia transferowanych instrumentów finansowych;
- transfer z innego domu / biura maklerskiego do BM - na podstawie informacji otrzymanej od biura maklerskiego dokonującego transferu przenoszona jest cena, data oraz sposób nabycia instrumentów finansowych.
-
Przychody opodatkowane bez względu na datę nabycia
- Sprzedaż akcji pracowniczych nabytych przez pracowników na podstawie ustawy z dnia 30.08.1996 r, o komercjalizacji i prywatyzacji (j.t. Dz. U. 2002 r. Nr 171 poz. 1397 z poźn.zm) oraz akcji nabywanych w tzw. ofertach zamkniętych (dla pracowników i członków organów spółek).
- Sprzedaż instrumentów finansowych nabytych w drodze zawarcia umowy cywilnoprawnej.
- Sprzedaż instrumentów finansowych nabytych w drodze darowizny (cena nabycia zawsze wynosi 0).
- Sprzedaż instrumentów finansowych objętych w drodze spadku (data nabycia to data zapisania na rachunku spadkobiercy a cena nabycia stanowi równowartość wydatków poniesionych przez spadkodawcę, z wyjątkiem instrumentów finansowych stanowiących majątek wspólny małżonków, dla których zachowujemy datę nabycia na współwłasność przed śmiercią współmałżonka).
-
Dochody zwolnione z podatku
art. 19 ust 1 nowelizacji updf z 12 listopada 2003 (Dz. U. Nr 202 poz. 1956):
- ze sprzedaży (odpłatnego zbycia) akcji i innych instrumentów finansowych kupionych przed 1 stycznia 2004 r. na giełdzie, na podstawie publicznej oferty i w regulowanym obrocie pozagiełdowym;
- z realizacji nabytych przed tą datą i na takich samych warunkach instrumentów pochodnych;
- z odpłatnego zbycia obligacji SP (np. dziesięcioletnich), nabytych przed 1 stycznia 2003 r. bez względu na sposób nabycia.
-
Opłaty za wydanie dokumentów
- PIT-8C wydawany jest bezpłatnie;
- Opłacie podlega wydanie duplikatu informacji podatkowej oraz szczegółowego zestawienia przychodów i kosztów zgodnie z Taryfą Prowizji i Opłat.