Informacja podatkowa

Inne regulacje

Informacja podatkowa

Informacja podatkowa PIT-8C. Podatek od zysków kapitałowych.

Klienci Biura Maklerskiego Pekao dokonujący transakcji giełdowych (sprzedaż m.in. akcji, obligacji) zobowiązani są do uregulowania podatku od zysków kapitałowych w wysokości 19%[1]. 
Po zakończeniu roku podatkowego Klienci otrzymują od Biura Maklerskiego Pekao PIT-8C w formie:

elektronicznej w:

- aplikacji PeoPay klikając na banner PIT-8C lub wchodząc w Produkty / Inwestycje / Historia / Giełda / Informacja podatkowa oraz

- serwisie Pekao24 w:,

  • nowej części serwisu – po przejściu na dowolny rachunek maklerski w ramach zakładki Inwestycje, w sekcji Historia Informacja podatkowa.
  • starej części serwisu Pekao24 – w opcji Historia podatkowa, w sekcji Rachunek pieniężny.

- w formie papierowej, w przypadku nieodebrania PIT-8C do 19 lutego 2023 roku (w placówce POK, pPUM lub elektronicznie) na adres korespondencyjny klienta.

[1] W dniu 31 grudnia 2003 roku, wygasły regulacje wprowadzające zwolnienie podatkowe dla dochodów uzyskiwanych na giełdzie. Kwestie dotyczące opodatkowania papierów wartościowych nabytych przed ta datą zostały szczegółowo określone w art.19 ustawy z dnia 12 listopada 2003 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 202 poz. 1956). Tym samym od 1 stycznia 2004 r. zaczęły obowiązywać regulacje zawarte w art. 30b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

 

Komunikat w sprawie zasad wystawiania informacji PIT-8C

PIT-8C - pytania i odpowiedzi, ważne informacje:

  • Kto otrzymuje PIT-8C

    PIT-8C otrzyma każdy Klient, który dokonał w 2022 roku jakiejkolwiek sprzedaży opodatkowanej (odpłatnego zbycia instrumentów finansowych).

    Uwaga! PIT-8C nie jest wystawiany w przypadku uzyskania przychodów nie podlegających opodatkowaniu.

    • Klient otrzyma PIT-8C w przypadku:
      • osiągnięcia dochodu, jak i poniesienia straty,
      • gdy różnica między przychodem a kosztem jest zerowa, ponieważ liczy się fakt uzyskania przychodu.
  • Jak można otrzymać PIT-8C

    PIT-8C udostępniany jest do odbioru w Pekao24 i PeoPay oraz w pełnozakresowych Punktach Usług Maklerskich oraz Punktach Obsługi Klientów Biura Maklerskiego Pekao. Można go pobrać do 19 lutego 2023 roku. Jeśli do tego dnia Klient nie odbierze PIT-8C elektronicznie lub osobiście, dokument zostanie wysłany na adres korespondencyjny Klienta, który można sprawdzić i zaktualizować w sekcja Mój profil w serwisie Pekao24 lub aplikacji PeoPay.

  • Jeden właściciel - jeden PIT-8C do wszystkich rachunków
    • PIT-8C sporządzany jest wspólnie dla wszystkich rachunków prowadzonych przez BM dla Klienta.
  • Współposiadacze
    • PIT-8C do rachunków wspólnych sporządzany jest odrębnie dla każdego współposiadacza w części proporcjonalnej do liczby posiadaczy;
    • nie ma możliwości wykonania jednego wspólnego PIT z udziałem 100% tylko dla wskazanego współposiadacza;
    • dochód z rachunku wspólnego wyliczany jest zbiorczo ze wszystkich operacji na aktywach rachunku, podział następuje na finalnym dochodzie.
  • Brak sprzedaży
    • w przypadku nie dokonania sprzedaży opodatkowanej PIT-8C nie jest wystawiany;
    • jeżeli Klient ponosi tylko koszty związane z utrzymaniem rachunku (koszty dodatkowe) nie otrzyma PIT-8C;
  • Opodatkowanie nierezydentów
    • zarówno rezydenci jak i nierezydenci otrzymują PIT-8C.

    Uwaga! Wszystkie PIT-y 8C nierezydentów zostaną skierowane do Trzeciego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieście.

  • Termin zapłaty podatku, PIT-38
    • Podatek dochodowy z odpłatnego zbycia papierów wartościowych wyliczany jest samodzielnie przez podatnika (Klienta).

    • PIT-8C zawiera informacje, na podstawie których podatnik sporządza PIT-38.

    • Dochodów objętych PIT-38 nie łączy się z innego rodzaju dochodami.

    • Termin złożenia PIT-38 w Urzędzie Skarbowym i zapłaty podatku - do 2 maja 2023 r.

  • Transfer instrumentów finansowych
    • z Biura Maklerskiego Pekao do innego domu / biura maklerskiego – jest operacją nie mającą wpływu na podatek.
    • do Biura Maklerskiego Pekao z innego domu / biura maklerskiego – na podstawie informacji otrzymanej od biura maklerskiego dokonującego transferu przenoszona jest cena, data oraz sposób nabycia instrumentów finansowych.
  • Przychody opodatkowane bez względu na datę nabycia
    • Sprzedaż akcji pracowniczych nabytych przez pracowników na podstawie ustawy z dnia 30.08.1996 r, o komercjalizacji i prywatyzacji (j.t. Dz. U. 2002 r. Nr 171 poz. 1397 z poźn.zm) oraz akcji nabywanych w tzw. ofertach zamkniętych (dla pracowników i członków organów spółek).
    • Sprzedaż instrumentów finansowych nabytych w drodze zawarcia umowy cywilnoprawnej.
    • Sprzedaż instrumentów finansowych nabytych w drodze darowizny (cena nabycia zawsze wynosi 0).
    • Sprzedaż instrumentów finansowych objętych w drodze spadku (data nabycia to data zapisania na rachunku spadkobiercy a cena nabycia stanowi równowartość wydatków poniesionych przez spadkodawcę, z wyjątkiem instrumentów finansowych stanowiących majątek wspólny małżonków, dla których zachowujemy datę nabycia na współwłasność przed śmiercią współmałżonka).
  • Dochody zwolnione z podatku

    art. 19 ust 1 nowelizacji updf z 12 listopada 2003 (Dz. U. Nr 202 poz. 1956):

    • ze sprzedaży (odpłatnego zbycia) akcji i innych instrumentów finansowych kupionych przed 1 stycznia 2004 r. na giełdzie, na podstawie publicznej oferty i w regulowanym obrocie pozagiełdowym;
    • z realizacji nabytych przed tą datą i na takich samych warunkach instrumentów pochodnych;
    • z odpłatnego zbycia obligacji SP (np. dziesięcioletnich), nabytych przed 1 stycznia 2003 r. bez względu na sposób nabycia.
  • Opłaty za wydanie dokumentów
    • PIT-8C wydawany jest bezpłatnie;
    • Opłacie podlega wydanie duplikatu informacji podatkowej oraz szczegółowego zestawienia przychodów i kosztów zgodnie z Taryfą Prowizji i Opłat.
  • Dlaczego warto pobrać PIT-8C online

    To bezpieczna, wygodna i ekologiczna forma pobrania informacji podatkowej, która daje możliwość wcześniejszego złożenia deklaracji podatkowej do Urzędu Skarbowego.

Uprzejmie informujemy, że w ramach naszej witryny używamy plików cookies w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie oraz w sposób dostosowany do Twoich indywidualnych preferencji. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień oznacza, że akceptujesz otrzymywanie plików cookies. Zmiany ustawień dla plików cookies możesz dokonać w każdym momencie użytkowania serwisu.
Zgadzam się na przetwarzanie w celach marketingowych, w tym poprzez profilowanie, oraz w celach analitycznych, moich danych osobowych pozostawianych przeze mnie w ramach korzystania ze stron internetowych, serwisów i innych funkcjonalności, w tym zapisywanych w plikach cookies, przez Bank Pekao S.A. w celu marketingu produktów i usług podmiotów trzecich oraz i przez podmioty współpracujące z Bankiem w tym podmioty z grupy kapitałowej Banku oraz Zaufanych partnerów. 

Wyrażenie zgody jest dobrowolne. Przyjmuję do wiadomości, że mogę  w dowolnym momencie wycofać tę zgodę np. poprzez jej odznaczenie pod klauzulą informacyjną cookies, znajdującą się na stronie. Wycofanie przeze mnie zgody nie ma wpływu na zgodność z prawem przetwarzania, którego dokonano na podstawie mojej zgody przed jej wycofaniem.

Podstawowe informacje dotyczące przetwarzania danych osobowych
Administrator danych
Bank Polska Kasa Opieki S.A.
Podmioty z Grupy Kapitałowej Banku - pełna lista dostępna jest tutaj
Zaufani Partnerzy - pełna lista dostępna jest tutaj

Cele przetwarzania danych
1. Marketing, w tym profilowanie oraz cele analityczne
2. Świadczenie usług Banku
3. Dopasowanie treści witryn internetowych Banku do Twoich zainteresowań
4. Wykrywanie botów i nadużyć w usługach Banku
5. Pomiary statystyczne i udoskonalenie usług Banku

Podstawy prawne przetwarzania danych
1. Marketing, w tym profilowanie oraz cele analityczne, dotyczący produktów lub usług Banku - prawnie uzasadniony interes Banku
2. Marketing, w tym profilowanie oraz cele analityczne, dotyczący produktów lub usług podmiotów trzecich (podmioty z grupy kapitałowej Banku oraz Zaufani Partnerzy) - Twoja dobrowolna zgoda
3. Usługi Banku - niezbędność przetwarzania danych osobowych do wykonania umowy
4. Pozostałe cele - Uzasadniony interes Banku

Odbiorcy danych
Podmioty przetwarzające dane na zlecenie administratora, w tym agencje marketingowe oraz podmioty uprawnione do uzyskania danych na podstawie obowiązującego prawa Podmioty z grupy kapitałowej Banku oraz Zaufani Partnerzy.

Prawa osoby, której dane dotyczą
Prawo żądania sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania danych; prawo wycofania zgody na przetwarzanie danych osobowych; sprzeciwu wobec przetwarzania, inne prawa, o których mowa w szczegółowej informacji o przetwarzaniu danych.

Więcej szczegółów
Klauzula Informacyjna Cookies
Polityka prywatności

Polityka prywatności Akceptuję