Biznes na kółkach: zmniejsz koszty samochodu w firmie - Bank Pekao S.A.

Biznes na kółkach: zmniejsz koszty samochodu w firmie

Samochód w firmie to często niezbędne, ale też kosztowne narzędzie pracy. Przedsiębiorcy mogą jednak optymalizować wydatki związane z pojazdem, korzystając z dostępnych narzędzi finansowych, takich jak leasing czy karta MOTO Biznes. Z kolei właściwe rozliczenie samochodu w firmie pozwala zmniejszyć obciążenia podatkowe i utrzymać płynność finansową. 

Sprawdź, jak ograniczyć firmowe wydatki. Poznaj też ofertę Banku Pekao S.A. dla zmotoryzowanych przedsiębiorców. 

Rozliczenie samochodu w firmie – najważniejsze zasady

Jak rozliczyć samochód (nie tylko osobowy) w firmie jednoosobowej? W takiej sytuacji możesz uwzględnić auto w kosztach firmowych. Warto zadbać o prawidłowe odliczenie kosztów samochodu, żeby ograniczyć obciążenia podatkowe i skutecznie zarządzać wydatkami. Dostępne opcje zależą od sposobu użytkowania pojazdu oraz statusu podatnika VAT.

Rejestracja samochodu w jednoosobowej firmie

Przedsiębiorca, który prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą, musi zarejestrować samochód na konkretną osobę (zazwyczaj na siebie), ponieważ firma nie ma osobowości prawnej. Może jednak wprowadzić pojazd do ewidencji środków trwałych i zaliczać go do kosztów uzyskania przychodu.

Warto rozważyć też amortyzację, dzięki której możliwe jest stopniowe rozliczanie wartości samochodu w kosztach firmy. Rodzaj amortyzacji zależy od wartości pojazdu oraz wybranej metody, na przykład liniowej lub degresywnej.

Rozliczanie podatku VAT

Jak rozliczyć samochód w firmie jednoosobowej? Sposób odliczenia VAT zależy od tego, w jaki sposób samochód w firmie jest używany. Przedsiębiorca ma do wyboru dwa warianty rozliczenia. Decyzja o wyborze sposobu rozliczania VAT wpływa na zakres możliwego odliczenia podatku oraz obowiązki ewidencyjne:

  1. Jeśli pojazd jest wykorzystywany zarówno służbowo, jak i prywatnie, to właściciel firmy może odliczyć 50% VAT.
  2. W przypadku użytkowania wyłącznie firmowego rozliczenie obejmuje 100% VAT, ale wymaga to: 
    - zgłoszenia pojazdu do urzędu skarbowego na formularzu VAT-26,
    - prowadzenia ewidencji przebiegu,
    - ustanowienia regulaminu użytkowania pojazdu.

Brak tych dokumentów uniemożliwia odliczenie VAT-u w wysokości 100%.

Rozliczenie podatku dochodowego

Czy możliwe jest odliczenie samochodu od podatku dochodowego? Wydatki eksploatacyjne, takie jak paliwo, przeglądy techniczne, ubezpieczenie czy koszty napraw, również można zaliczyć do kosztów podatkowych w następujących wysokości:

  • 20% – dla samochodu prywatnego, którego używa się w działalności,
  • 75% – przy użytkowaniu mieszanym,
  • 100% – gdy pojazd znajduje się w ewidencji środków trwałych i używa się go wyłącznie w celach służbowych.

Ubezpieczenie samochodu

Koszt ubezpieczenia OC może kwalifikować się w całości do kosztów uzyskania przychodu. W przypadku ubezpieczenia AC prawo do odliczenia zależy od wartości pojazdu. Pełne odliczenie dotyczy samochodów o wartości do 150 000 PLN. Jeśli wartość auta przekracza ten próg, odliczeniu podlega jedynie część składki proporcjonalna do tej kwoty.

Przedsiębiorcy, którzy korzystają z prywatnych pojazdów na potrzeby działalności, mogą odliczyć jedynie 20% kosztów ubezpieczenia. Ograniczenie to dotyczy obowiązkowego OC oraz dodatkowych polis, takich jak AC czy NNW. Warto pamiętać, że w przypadku ubezpieczeń dobrowolnych wysokość odliczenia zależy również od sposobu użytkowania pojazdu oraz zapisów w polityce księgowej firmy.

Odszkodowania i naprawy powypadkowe

Jeżeli właściciel pojazdu wykupił wyłącznie obowiązkowe ubezpieczenie OC:

  • Przychodem staje się część odszkodowania przewyższająca koszty naprawy.
  • Wydatków na naprawę nie można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

Koszty naprawy można uwzględnić w wydatkach firmowych, w przypadku, gdy przedsiębiorca kupił również polisę AC. Przychodem w tym przypadku jest pełna kwota otrzymanego odszkodowania. 

Czynni podatnicy VAT mogą odliczyć podatek VAT od poniesionych kosztów naprawy zgodnie z zasadami przyjętymi dla danego sposobu użytkowania pojazdu (50% lub 100%).

Sprzedaż samochodu firmowego

Sprzedaż pojazdu ujętego w środkach trwałych powoduje powstanie przychodu. Jeżeli samochód nie został w pełni zamortyzowany, pozostała wartość amortyzacyjna staje się jednorazowym kosztem. Transakcja podlega VAT według stawki 23%, o ile przy zakupie przysługiwało prawo do odliczenia podatku.

Leasing jako efektywna forma finansowania

Zakup samochodu na firmę może obciążyć budżet i ograniczyć możliwości inwestycyjne. Zamiast angażować własne środki na zakup pojazdu, przedsiębiorcy mogą wybrać leasing i rozłożyć koszty na raty dostosowane do przychodów firmy.

Leasing to nie tylko sposób na sfinansowanie samochodu, ale również narzędzie optymalizacji podatkowej. Koszty leasingu można bowiem uwzględnić w rozliczeniu działalności. Taki model finansowania wspiera płynność finansową przedsiębiorstwa i jej rozwój. 

Dlaczego warto rozważyć skorzystanie z leasingu w Banku Pekao S.A.?

  • Przedsiębiorca nie musi angażować własnych środków i może dostosować wysokość rat do przychodów.
  • Dostęp do Portalu Klienta z podglądem umów leasingowych.
  • Szybka decyzja o leasingu – podjęta nawet w 15 minut.

Karta MOTO Biznes – oszczędności na co dzień

Koszty związane z paliwem, serwisowaniem i ubezpieczeniem firmowego samochodu stanowią sporą część firmowych wydatków. Karta kredytowa MOTO Biznes pomaga je uporządkować. 
Przedsiębiorca może skorzystać z indywidualnie dopasowanego limitu kredytowego i efektywnie zarządzać przepływem środków. Dużą zaletą Karty MOTO Biznes jest zwrot części wydatków poniesionych na stacjach paliw, co w dłuższej perspektywie pozwala realnie obniżyć koszty użytkowania pojazdu. 

Możliwość finansowania bieżącej działalności oraz dostęp do szerokiego pakietu ubezpieczeń i usług assistance zwiększają bezpieczeństwo i komfort korzystania z firmowej floty.
Korzyści:

  • limit kredytowy do 50 000 zł;
  • moneyback – zwrot 0,3% od transakcji na stacjach paliw (do 50 zł miesięcznie*);
  • dowolna liczba kart dla pracowników z indywidualnymi limitami;
  • okres bezodsetkowy do 47 dni;
  • pakiet ubezpieczeniowy, w tym assistance medyczny i samochodowy.

Dzięki tym opcjom można obniżyć bieżące koszty eksploatacji i zabezpieczyć firmowy budżet.

*Zwrot naliczany jest od łącznej wartości wszystkich transakcji bezgotówkowych dokonywanych na stacjach paliw w Polsce przy użyciu karty MOTO Biznes w danym cyklu rozliczeniowym